No final deste Curso os participantes saberão:

· Ter uma visão ampla do sistema de controlo interno; Analisar os sistemas de controlo existentes e a sua importância na prevenção de transacções fraudulentas;

· Saber como identificar áreas de alto risco da actividade fraudulenta; Identificar problemas e dificuldades nos procedimentos de controlo existentes; Ter um bom conhecimento das melhores práticas para gerir e evitar fraudes

· Ter uma melhor compreensão do sistema de contabilidade e os papéis / responsabilidades das partes envolvidas, nomeadamente o dos auditores internos e externos; Apoiar as responsabilidades legais de gestão

1- O QUE É UM SISTEMA DE CONTROLO INTERNO E COMO FUNCIONA

·          Visão geral dos sistemas de controlo interno

·          Os conceitos de controlo directo e indirecto

·          Controles gerais e o seu impacto sobre o controlo global do ambiente

·          Principais questões e preocupações com os controles

·          Objectivos e expectativas

2- PAPEIS E RESPONSABILIDADES

·          Uma visão geral da Lei Sarbanes Oxley, uma vez que os impactos sobre as responsabilidades jurídicas e actividades

·          O papel do Conselho no sentido de garantir a exactidão e a validade da informação financeira

·          As actividades de auditoria e o papel e responsabilidade dos auditores externos e internos

·          As responsabilidades do CFO

·          O papel do CEO / COO e da restante gestão sénior nos controles internos e redução de fraudes

3- DESENVOLVIMENTO DE UM SISTEMA DE CONTROLE EFICAZ

·          Definir procedimentos adequados de controlo

·          Fornecer orientações sobre melhores práticas em matéria de soluções alternativas

·          Estabelecer funções e responsabilidades dos vários intervenientes no sistema de controlo

·          Identificar as lacunas de conhecimento e informação

·          Definir uma base válida para a apreciação e aprovação

4- VALIDAÇÃO E REVISÃO DOS CONTROLES INTERNOS

·          Definição de um regime de testes abrangentes de controlo interno

·          Gestão e controle do processo de validação

·          Os procedimentos de avaliação de risco e mitigação

5- ÁREAS DE RISCO E MINIMIZAÇÃO DE FRAUDES

·          Entradas de dinheiro (Cash)

·          Inventário e produtos

·          Aprovação de compras

·          Instrumentos financeiros complexos

·          Vendas de activos

·          Fins dos períodos e fechos

·          Receitas e vendas

·          Leasings

·          Etc

6- CONCLUSÕES

·          Visão geral da própria empresa e de avaliação

·          Recomendações

·          Sessão de Perguntas e Respostas