O aumento da importância e o foco na fiabilidade da informação financeira faz com que exista uma cada vez maior preocupação com os sistemas de controlo internos contabilísticos para diminuir o risco de fraudes.

Este Curso tem como objectivo dotar os participantes dos conhecimentos e competências necessários para que entendam e possam implementar sistemas de controlo interno eficazes, assim como, percebam qual o posicionamento e o papel da auditoria interna e externa e a da gestão de topo na detecção de fraudes contabilísticas.

No final deste curso os participantes saberão:

·         Analisar os sistemas de controlo existentes e a sua importância na prevenção de transacções fraudulentas;

·         Identificar áreas de alto risco da actividade fraudulenta;

·         Identificar problemas e dificuldades nos procedimentos de controlo existentes;

·         Aplicar as melhores práticas para gerir e evitar fraudes;

·         Alcançar uma melhor compreensão do sistema de contabilidade e os papéis / responsabilidades das partes envolvidas, nomeadamente o dos auditores internos e externos;

·         Apoiar as responsabilidades legais de gestão.

Este Curso destina-se a todos os profissionais com cargos de gestão financeira.

Conhecimentos básicos em contabilidade e gestão financeira.

1 -    O QUE É UM SISTEMA DE CONTROLO INTERNO E COMO FUNCIONA

·         Visão geral dos sistemas de controlo interno

·         Os conceitos de controlo directo e indirecto

·         Controles gerais e o seu impacto sobre o controlo global do ambiente

·         Principais questões e preocupações com os controles

·         Objectivos e expectativas

2 -    PAPEIS E RESPONSABILIDADES

·         Uma visão geral da Lei Sarbanes Oxley, uma vez que os impactos sobre as responsabilidades jurídicas e actividades

·         O papel do Conselho no sentido de garantir a exactidão e a validade da informação financeira

·         As actividades de auditoria e o papel e responsabilidade dos auditores externos e internos

·         As responsabilidades do CFO

·         O papel do CEO / COO e da restante gestão sénior nos controles internos e redução de fraudes

3 -    DESENVOLVIMENTO DE UM SISTEMA DE CONTROLE EFICAZ

·         Definir procedimentos adequados de controlo

·         Fornecer orientações sobre melhores práticas em matéria de soluções alternativas

·         Estabelecer funções e responsabilidades dos vários intervenientes no sistema de controlo

·         Identificar as lacunas de conhecimento e informação

·         Definir uma base válida para a apreciação e aprovação

4 -    VALIDAÇÃO E REVISÃO DOS CONTROLES INTERNOS

·         Definição de um regime de testes abrangentes de controlo interno

·         Gestão e controle do processo de validação

·         Os procedimentos de avaliação de risco e mitigação

5 -    ÁREAS DE RISCO E MINIMIZAÇÃO DE FRAUDES

·         Entradas de dinheiro (Cash)

·         Inventário e produtos

·         Aprovação de compras

·         Instrumentos financeiros complexos

·         Vendas de activos

·         Fins dos períodos e fechos

·         Receitas e vendas

·         Leasings

6 -    CONCLUSÕES

·         Visão geral da própria empresa e de avaliação

·         Recomendações