Este curso tem como objetivo dotar os participantes dos conhecimentos essenciais do controlo interno da organização.

No final deste curso os participantes saberão:

·         Conhecer as diversas etapas da sistematização do controlo interno;

·         Dominar a Metodologia de Abordagem na Sistematização e Avaliação do Sistema de Controlo Interno;

·         Definir o âmbito da avaliação do sistema de controlo interno da entidade (critérios de materialidade e riscos específicos, das unidades de negócio e dos processos mais relevantes);

·         Mapeamento de Processos (Análise e Melhoria de Processos de Negócio): dominar a documentação dos processos onde incluir os objetivos como principais atividades, riscos e controles associados;

·         Realizar uma avaliação do controle e controlos.

Este Curso destina-se a a contabilistas, auditores e técnicos de auditoria com responsabilidade em controlo interno ou em auditoria interna e, público em geral.

1 -    CONTROLO INTERNO – PRINCIPAIS DEFINIÇÕES e princípios

·         Conceito;

·         Princípios gerais e sistemas de controlo interno;

·         Normas e ferramentas;

·         Controlo interno e a gestão do risco;

·         Limitações

·         Verificações parciais das principais contas do balanço.

2 -    OS SISTEMAS DE CONTROLO INTERNO

·         Princípios gerais e sistemas de controlo interno

·         Relação sistémica entre as normas e componentes do controlo interno

·         O processo de controlo

·         Avaliação do Sistema de controlo interno

·         Desenvolvimento da metodologia para a implementação do controlo interno

3 -    OS INDICADORES NO PROCESSO DE CONTROLO INTERNO

·         O que medir – como identificar os indicadores nas diferentes perspectivas internas e externas

·         As métricas a usar

·         Diagnóstico Estratégico – ferramentas: SWOT; Análise de Porter, etc…

·         Indicadores SMART

·         Dashboards

·         Balanced Scorecard

·         Key Performance Indicators (KPI´s)

·         Indicadores de performance

·         Indicadores de pilotagem

·         Indicadores de gestão

·         Indicadores financeiros

4 -    BALANCE SCORECARD

·         As 4 perspetivas do BSC

·         Como construir um BSC

·         Cartografia dos processos

·         As iniciativas estratégicas e os processos

·         Desenvolvimento dos sistemas de causa-efeito

·         Monitorização do sistema

5 -    FACTORES QUE INFLUENCIAM O SISTEMA DE CONTROLO

6 -    MEDIDAS PARA COMPROVAR A EFICIÊNCIA DO CONTROLO INTERNO

7 -    Modelo de gestão do risco

·         Mapeamento dos Processos de Negócio (Identificação do Processo Actual (As--Is),

·         Identificação dos Bloqueios e Riscos Associados, Desenho e Implementação do novo Processo To-Be).

8 -    Monitorização do sistema

9 -    EXERCÍCIOS PRÁTICOS E ANÁLISE DE CASE STUDIES

·         Preparação o Controlo Interno para Auditar um Organismo.

10 -  exame final