O aumento da importância e o foco na fiabilidade da informação financeira faz com que exista uma cada vez maior preocupação com os sistemas de controlo internos contabilísticos para diminuir o risco de fraudes.

Este Curso tem como objectivo dotar os participantes dos conhecimentos e competências necessários para que entendam e possam implementar sistemas de controlo interno eficazes, assim como, percebam qual o posicionamento e o papel da auditoria interna e externa e a da gestão de topo na detecção de fraudes contabilísticas.

No final deste curso os participantes saberão:

·         Analisar os sistemas de controlo existentes e a sua importância na prevenção de transacções fraudulentas;

·         Identificar áreas de alto risco da actividade fraudulenta;

·         Identificar problemas e dificuldades nos procedimentos de controlo existentes;

·         Aplicar as melhores práticas para gerir e evitar fraudes;

·         Alcançar uma melhor compreensão do sistema de contabilidade e os papéis / responsabilidades das partes envolvidas, nomeadamente o dos auditores internos e externos;

·         Apoiar as responsabilidades legais de gestão

·         Conceber e implementar um sistema de controlo de gestão

·         Efectuar o diagnóstico de um sistema de controlo de gestão

·         Conceber, utilizar e analisar instrumentos de pilotagem

Este Curso destina-se a todos os profissionais com cargos de gestão financeira

Conhecimentos básicos em contabilidade e gestão financeira

1 -    O QUE É UM SISTEMA DE CONTROLO INTERNO E COMO FUNCIONA

·         Visão geral dos sistemas de controlo interno

·         Os conceitos de controlo directo e indirecto

·         Controles gerais e o seu impacto sobre o controlo global do ambiente

·         Principais questões e preocupações com os controles

·         Objectivos e expectativas

2 -    PAPEIS E RESPONSABILIDADES

·         Uma visão geral da Lei Sarbanes Oxley, uma vez que os impactos sobre as responsabilidades jurídicas e actividades

·         O papel do Conselho no sentido de garantir a exactidão e a validade da informação financeira

·         As actividades de auditoria e o papel e responsabilidade dos auditores externos e internos

·         As responsabilidades do CFO

·         O papel do CEO / COO e da restante gestão sénior nos controles internos e redução de fraudes

3 -    DESENVOLVIMENTO DE UM SISTEMA DE CONTROLE EFICAZ

·         Definir procedimentos adequados de controlo

·         Fornecer orientações sobre melhores práticas em matéria de soluções alternativas

·         Estabelecer funções e responsabilidades dos vários intervenientes no sistema de controlo

·         Identificar as lacunas de conhecimento e informação

·         Definir uma base válida para a apreciação e aprovação

4 -    VALIDAÇÃO E REVISÃO DOS CONTROLoS INTERNOS

·         Definição de um regime de testes abrangentes de controlo interno

·         Gestão e controle do processo de validação

·         Os procedimentos de avaliação de risco e mitigação

5 -    ÁREAS DE RISCO E MINIMIZAÇÃO DE FRAUDES

·         Entradas de dinheiro (Cash)

·         Inventário e produtos

·         Aprovação de compras

·         Instrumentos financeiros complexos

·         Vendas de activos

·         Fins dos períodos e fechos

·         Receitas e vendas

·         Leasings

6 -    A AUDITORIA INTERNA COMO INSTRUMENTO DE GESTÃO

7 -    A GESTÃO DE UM DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA

·         A interligação com as restantes áreas da organização

·         A relação com a Administração

·         Como Optimizar o Departamento

·         A escolha da equipa: flexibilidade versus especialização

·         As acções da Auditoria Interna e a sua mais-valia para a empresa

8 -    A AVALIAÇÃO DO RISCO EM TERMOS DE AUDITORIA INTERNA

·         A capacidade de compreender e avaliar o meio ambiente

·         A abordagem top-down – controlo de gestão

·         A complementaridade de uma abordagem por ciclos funcionais

9 -    O PLANEAMENTO DA AUDITORIA INTERNA

·         Estabelecer objectivos concretos e atingíveis

·         Determinar a cobertura da Auditoria Interna nas áreas de maior risco

·         Periodicidade

·         As acções de rotina

·         A escolha da informação optimizada

10 -  A DEFINIÇÃO E A IMPLEMENTAÇÃO DE TESTES DE CONFORMIDADE E DE TESTES SUBSTANTIVOS

·         A análise dos dispositivos de Controlo Interno

·         Como cruzar a informação

·         Os procedimentos e a sua envolvente na empresa e no seu meio exterior

11 -  AS TÉCNICAS DA AMOSTRAGEM

·         Definição e avaliação dos planos de amostragem em auditoria interna

·         A recolha de informação

12 -  A ELABORAÇÃO DE RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA

·         A informação nele contida

13 -  A IMPLEMENTAÇÃO DE MEDIDAS CORRECTIVAS

·         O follow-up das recomendações

·         A comunicação: a nível interno e externo da empresa

14 -  A RELAÇÃO ENTRE AUDITORIA INTERNA E AUDITORIA EXTERNA

·         Os limites de responsabilidades

·         A colaboração eficiente